青色申告はめんどくさい？白色でも帳簿は必要｜増える手間と控除額の比較表

白色と青色の手間と控除の比較表

表「白色申告と青色申告（65万円控除）の違い」で、事前の手続きから控除まで並べました。青色の特典には、控除のほかに、家族への給与を経費にできる青色事業専従者給与や、赤字を3年繰り越せる純損失の繰越しなどがあります。

帳簿は7年、書類は種類によって5年の保存が必要なのは、白色も青色も同じです（国税庁）。

• 出典：国税庁：No.2072 青色申告特別控除（新しいタブ）
• 出典：国税庁：No.2070 青色申告制度（新しいタブ）
• 出典：国税庁：No.2080 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度（新しいタブ）
• 出典：国税庁 確定申告書等作成コーナー：青色申告決算書・収支内訳書とは（新しいタブ）

青色申告を始める手続き：承認申請は3月15日まで

青色申告をするには、「所得税の青色申告承認申請書」を、青色申告をしようとする年の3月15日までに税務署へ出します。その年の1月16日以後に開業した場合は、開業の日から2か月以内です。

開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）は、国税庁の案内では、事業を始めた年分の確定申告期限までに出します。「開業から1か月以内」と書かれた記事もあるため、出す前に国税庁の最新の案内を確かめてください。

• 出典：国税庁：No.2090 新たに事業を始めたときの届出など（新しいタブ）
• 出典：国税庁：A1-5 個人事業の開業届出・廃業届出等手続（新しいタブ）

1年の作業の流れ：毎月の記帳と、年に1回の決算

青色申告の作業は、毎月の記帳と、年に1回の決算・申告に分けると、重く感じにくくなります。

1. 毎月：銀行・カードの明細と領収書を取り込み、仕訳を確かめる。
2. 年末：売掛金・未払金、在庫、減価償却などを整理する。
3. 1〜2月：貸借対照表と損益計算書を作る。
4. 3月15日まで：e-Taxで申告する（65万円控除の場合）。

• 事業用の口座とカードを、生活用と分けた
• 領収書を月ごとにまとめた
• 毎月、明細を取り込んで仕訳を確かめた
• 承認申請書を期限までに出した

青色にしたほうがいい人・白色でもいい人

事業の所得が毎年ある程度見込める人、赤字の年がありそうな人、家族に給与を払う人は、青色申告の特典が生きます。所得がごく少なく控除の効果が小さい人や、事業を続けるか決めていない人は、白色のままでもよいでしょう。

55万円・65万円の要件を満たせない場合でも、青色申告なら10万円の控除があります。まず青色の承認を受けて、慣れてから複式簿記に進む方法もあります。

• 出典：国税庁：No.2072 青色申告特別控除（新しいタブ）

手間を減らす：明細の取り込みと決算書づくりを会計ソフトに任せる

複式簿記の手間の多くは、会計ソフトで減らせます。銀行やカードの明細を取り込むと仕訳の候補が作られ、貸借対照表と損益計算書も、日々の記帳から作られます。

AIサービスの利用料を経費として整理する方法は、ChatGPTの請求書・領収書はどこ？で紹介しています。